フリーランス・個人事業主の税金・手取り計算
売上・経費・青色申告特別控除を入力するだけで、税金・社会保険料と手取りを概算します。2026年(令和8年)税制対応。
手取り年収（概算）
—
月あたり — ／ 手取り率 —
| 売上収入 | — |
| 必要経費 | −— |
| 青色申告特別控除 | −— |
| 事業所得 | — |
| 社会保険料 | |
| 国民年金（令和8年度） | — |
| 国民健康保険（入力値） | — |
| 税金 | |
| 所得税（復興税込み） | — |
| 住民税 | — |
| 控除合計 | — |
| 手取り年収 | — |
| 実効税率（所得税+住民税） | — |
📅 対象制度：令和8年（2026年）分（最終確認 2026-07-13）
フリーランスの税金の仕組み
フリーランス・個人事業主は給与所得者と異なり、社会保険は国民年金と国民健康保険に加入します。 確定申告で青色申告特別控除（最大65万円）を適用すると課税所得が大きく減り、節税効果があります。
差し引かれるもの
- 必要経費：事業に直接関係する費用（通信費・家賃按分・交通費など）。売上から差し引いて事業所得を計算します。
- 青色申告特別控除：65万円（e-Tax）・55万円（紙申告）・10万円（簡易帳簿）の3段階。白色申告は0円。
- 国民年金保険料：令和8年度は月額16,980円・年額203,760円（定額）。全額が社会保険料控除の対象です。
- 国民健康保険料：前年所得をもとに市区町村が決定。所得割・均等割などで構成され、自治体差が大きいのが特徴です。
- 所得税：事業所得から各控除を引いた課税所得に累進税率（5〜45%）を適用。さらに復興特別所得税2.1%が上乗せされます。
- 住民税：前年の事業所得をもとに所得割10%＋均等割5,000円が課税されます。
2026年(令和8年)の変更点
物価高対策として基礎控除が引き上げられ、合計所得489万円以下の場合は最大104万円（従来の62万円＋特例42万円）になりました。 これにより低〜中所得のフリーランスの所得税負担が軽減されます。 また社会保険では2026年4月から子ども・子育て支援金（協会けんぽ標準報酬0.23%）の徴収が始まりましたが、国民健康保険への影響は各自治体の決定によります。
よくある質問
フリーランスの手取りはどう計算しますか？
事業所得（売上 − 経費 − 青色申告特別控除）から、国民年金・国民健康保険料（社会保険料控除）と所得税・住民税を差し引いた金額が手取りです。本ツールは2026年(令和8年)の税率・控除を用いて概算します。
青色申告特別控除（65万円）を受けるには何が必要ですか？
65万円の控除を受けるには、①青色申告の承認を受けていること、②e-Tax（電子申告）または電子帳簿保存で申告すること、③複式簿記で記帳し貸借対照表・損益計算書を添付することが必要です。電子申告でない場合は55万円控除となります。
国民健康保険料を自分で入力する理由は？
国民健康保険料は市区町村ごとに計算方式・料率が異なるため、全国一律の概算が困難です。お住まいの自治体の「国民健康保険料 試算」ページや、前年の保険料通知をご参照のうえ入力してください。
計算結果はどの程度正確ですか？
概算です。国民健康保険料の自治体差・各種控除の有無（iDeCo、医療費控除など）・事業税・個人住民税の特例等は簡略化しています。実際の納税額は確定申告後に確定するため、税理士等にご確認ください。
事業所得別 手取り早見表（2026年・国民健康保険35万円想定）
下表は経費・青色申告特別控除適用後の事業所得別の概算です。国民健康保険料は年額35万円（代表値）を使用しています。実際の国民健康保険料は自治体・所得により大きく異なるため、上のシミュレーターで実際の保険料を入力して確認してください。
| 事業所得 | 手取り年収 | 手取り月収 | 手取り率 |
|---|---|---|---|
| 150万円 | 約89万円 | 約7.4万円 | 59.3% |
| 200万円 | 約132万円 | 約11万円 | 65.9% |
| 300万円 | 約217万円 | 約18.1万円 | 72.3% |
| 400万円 | 約299万円 | 約24.9万円 | 74.8% |
| 500万円 | 約371万円 | 約30.9万円 | 74.1% |
| 600万円 | 約440万円 | 約36.7万円 | 73.3% |
| 700万円 | 約509万円 | 約42.4万円 | 72.7% |
| 800万円 | 約578万円 | 約48.2万円 | 72.3% |
| 1000万円 | 約712万円 | 約59.3万円 | 71.2% |
| 1200万円 | 約826万円 | 約68.8万円 | 68.8% |
| 1500万円 | 約995万円 | 約82.9万円 | 66.3% |